企业能享受的税收优惠政策大全

很多企业多交税，不是税负真那么重，而是该享受的政策没有享受。下面按税种把仍在执行的普惠政策整理出来，老板们先对照自己企业能享几条。

一、增值税优惠：

• 小规模纳税人：月销售额10万（季度30万）以内免征增值税；超过标准的，适用1%征收率（政策延续执行至2027年底）；
• 增值税留抵退税：符合条件的制造业等行业企业，增量留抵和存量留抵都可以申请退还；
• 农产品、图书、部分服务等还有免税或低税率项目。

二、企业所得税优惠：

• 小微企业：年应纳税所得额不超过300万的部分，实际税负约5%（减按25%计入、按20%税率）；
• 高新技术企业：减按15%征收；
• 西部大开发：广西属于西部大开发范围，设在设区市的鼓励类产业企业，减按15%征收（政策执行至2030年底）；
• 研发费用加计扣除：符合条件的研发支出，按100%在税前加计扣除；
• 设备器具：单位价值500万以内的新购设备器具，可一次性税前扣除。

三、其他税费优惠：

• 六税两费减半：小微企业、个体工商户减半征收资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加（延续至2027年底）；
• 个人股东分红、个税方面，也有专项附加扣除等可以规划的空间。

⚠️ 政策以税务总局、财政部最新公告为准，不同行业、不同地区还有叠加适用和申报口径的差别。建议每年让专业顾问帮你核对一遍"政策适配清单"，别让到手的优惠白白错过。

我们可以帮你做一次税收优惠适配体检：对照你的行业、规模、收入结构，逐项核对你实际能享哪些政策、能不能叠加，出一份清单给你。核出能省的，按节省部分分成；省不出来的，不收费。